Successieplanning: fiscaal vriendelijk je erfenis voorbereiden
Thomas Verschaeve
Verantwoordelijke beleggingsvastgoedHet mooiste dat jij je kinderen en partner kunt nalaten? Een fiscaal slim geregelde erfenis. De erfbelasting kan immers heel zwaar wegen. Klop dus even bij je notaris of bij onze dienst beleggingsstrategie aan en bekijk hoe je je erfgenamen het beste beschermt.
Successieplanning: alleen iets voor oudere mensen met een groot vermogen? Vergis je niet. Ook voor jou kan dit interessant zijn. Want als je zelf niets onderneemt, bepaalt de wet wie je erfgenamen zijn en op welk deel ieder van hen recht heeft.
- Successieplanning: jij beslist
- Testament opstellen
- Welke successietarieven betalen erfgenamen?
- Liever schenken met warme hand?
- Beding van aanwas
Successieplanning: jij beslist
Met een doordachte planning kan je twee mogelijke problemen oplossen: enerzijds zorg je ervoor dat je onroerend vermogen na je overlijden verdeeld wordt op de manier die jij voor ogen hebt. Anderzijds kan dit successieplan ervoor zorgen dat de erfgenamen minder successierechten moeten betalen. En dit volledig binnen de wettelijke regels. Zo bescherm jij je nabestaanden en houd je de controle over wat er gebeurt eens je er niet meer bent.
Zo kun je:
Een testament op maat maken
De erfbelasting verkleinen via voorafgaande schenkingen
Bij aankoop van je huis een beding van aanwas in de akte opnemen
Testament opstellen
Een testament opstellen is helemaal geen gek idee. Met het nieuwe erfrecht uit 2018 heb je immers meer speelruimte om je erfenis volgens je eigen inzichten te verdelen.
Door de beperking van de reserve van de kinderen tot de helft van de nalatenschap, kan je via een testament je partner meer nalaten. Dat betekent dat ook de feitelijk samenwonende partner op die manier extra beschermd kan worden. Door vooraf in het testament een duidelijke verdeling te maken, kan je latere discussies vermijden. Zo kan je bijvoorbeeld bepalen dat het ene kind het huis erft en het andere kind een evenwaardige som ontvangt.
Daarnaast kan je via een testament bijvoorbeeld ook een restlegaat opnemen. Vooral in het geval dat er zorgbehoevende kinderen zijn, kan dit zinvol zijn. Zo kan je bepalen dat ook je zorgbehoevend kind erft, maar dat het resterend vermogen dat overblijft na zijn vermogen toekomt aan de overige kinderen.
Welke successietarieven betalen erfgenamen?
Als Belgische rijksinwoner ben je successierechten verschuldigd op alle goederen die je ontvangt uit een erfenis.
De omvang van deze erfbelasting is afhankelijk van :
Het gewest dat verantwoordelijk is voor de inning van de successierechten.
Immers, Vlaanderen, Brussel en Wallonië hanteren verschillende tarieven. Om te bepalen welke tarieven van toepassing zijn, kijkt men naar naar het Gewest waar de overledene in de laatste 5 jaar voor zijn overleden het langste woonde.Wie je erfgenamen zijn (echtgenoot, kind, boer/zus, andere familieband, enzovoort).
Hierbij speelt wie er erft een grote rol. Je wettelijke partner en je kinderen worden immers minder zwaar belast dan wie niet in rechte lijn met je verwant is. Zo betalen de kinderen en de langstlevende partner tarieven van 3 tot 27%. Voor broers en zussen worden tarieven van 25 tot 55% gehanteerd.Wat de omvang is van de erfenis en uit welke goederen ze bestaat (roerend/onroerend/aandelen van familiebedrijf,..).
Hoe meer vermogen men nalaat, hoe hoger de procentuele totale successielast. Dit is het gevolg van de progressieve tarieven die worden gehanteerd.
Een voorbeeld. Erft je kind een woning van € 300.000 en € 200.000 spaartegoeden? Dan betaalt hij op basis van de tarieven in het Vlaams Gewest in totaal € 48.000 successierechten, € 33.000 op het onroerend vermogen en 15.000 op het roerend vermogen.
Heb je enkel je broer als erfgenaam? Dan betaalt hij in totaliteit € 254.500. Dit is te wijten aan het feit dat alle goederen (roerend en onroerend) samen belast worden en dit bovendien aan hogere tarieven.
Liever schenken met warme hand?
Je kunt ook bij leven al kapitaal, aandelen, een onroerend goed, of een familiale onderneming aan je toekomstige erfgenamen schenken. Dat heeft verschillende voordelen.
Het verkleint je vermogen en zorgt ervoor dat je erfgenamen finaal minder erfbelasting moeten betalen.
Kleine schenkingsbelasting. Bij een schenking van roerende goederen betalen je verwanten in rechte lijn maar 3% belasting in Vlaanderen en Brussel. Voor niet-verwante personen is dat 7%. Voor vastgoed ligt de schenkingsbelasting wel wat hoger: de waarde van je woning wordt ook nu progressief belast met aan tarieven tussen 3% en 27%. Door te schenken in schijven, met telkens een tussenperiode van 3 jaar voor de opeenvolgende schenkingen, kan de verschuldigde schenkbelasting bovendien minimaal gehouden worden.
Maar let op. Bij een schenking geldt: gegeven is gegeven. Je gaat hier dus best niet lichtzinnig mee om wil je zelf niet in de kou staan. Bekijk daarom samen met de notaris welke mogelijkheden er zijn om jezelf als schenker toch voldoende te beschermen.
Beding van aanwas
Tot slot kan je ook voor de aankoop al rekening houden met je later successieplan. Koop je een huis met je feitelijk samenwonende partner? Dan kun je in de notariële akte een beding van aanwas laten opnemen, ook wel tontine genoemd. Overlijdt een van beide partners? Dan gaat het deel van de eerst gestorven partner automatisch over naar de langstlevende, tegen betaling van verkooprechten.
Zo voorkom je bijkomende (financiële) problemen voor de langstlevende partner.
Heb je vragen rond het samen aankopen van een huis? Neem gerust contact op met onze dienst beleggingsvastgoed. We zetten je graag op weg naar een woning die het erven waard is.
Gerelateerde video's
investeren in vastgoed
Wat is een zorgvolmacht?
Wanneer is er sprake van een tekortschatting bij verkoop van een woning? - Wikimmo
Wat is een gesplitste aankoop? - Wikimmo
Successieplanning bij vennootschappen en (commercieel) vastgoed
Wanneer kan je een renovatie van een woning aan 6% BTW uitvoeren? - Wikimmo
Kan een minderjarige een woning huren? - Wikimmo
Heb ik een stedenbouwkundige vergunning nodig voor een zwembad? - Wikimmo
Wat als uw huurder de huurwoning beschadigt? - Wikimmo
Ik koop een woning en achteraf stel ik een vochtprobleem vast. Wat nu? - Wikimmo
Wat is het conformiteitsattest? - Wikimmo
Alles wat je moet weten over de wet Breyne - Wikimmo
Mag de verhuurder een sleutel bijhouden van de huurwoning? - Wikimmo
Opzeg huurcontract wegens verbouwingswerken: wat zijn de regels? - Wikimmo
Wat te doen als er dringende herstellingswerken aan je huurwoning zijn? - Wikimmo
Wat moet er gebeuren met de brandverzekering bij de verkoop van je woning? - Wikimmo
Wat is teruggave van verkooprechten? - Wikimmo
Mag een huurder huisdieren houden in een huurwoning? - Wikimmo
Wat als je woning onbewoonbaar wordt verklaard? - Wikimmo
Wat is een plaatsbeschrijving en waarom is dit nodig? - Wikimmo
Wat gebeurt er met mijn zonnepanelen bij de verkoop van mijn woning? - Wikimmo
Wanneer kan je onroerende voorheffing ten laste leggen van de huurder? - Wikimmo
Wat als ik een huis wil kopen tijdens mijn echtscheidingsprocedure? - Wikimmo
Is een mondelinge huurovereenkomst geldig? - Wikimmo
De voorlopige en definitieve oplevering bij nieuwbouw: hoe gaat dit in zijn werk? - Wikimmo
Mijn huurder weigert te betalen: wat nu? - Wikimmo
Moet je erfbelasting betalen op jullie gezinswoning als je partner overlijdt? - Wikimmo
Is een elektrische keuring nodig bij de verkoop van een woning? - Wikimmo
Meeneembaarheid van verkooprechten - Wikimmo
Verzekeren van een huurwoning: verplichtingen van de huurder - Wikimmo
Een garage verhuren? Hiermee moet je rekening houden! - Wikimmo
Wat zijn de verplichtingen van de verhuurder? - wikimmo
Wat betekent 'een optie nemen' op een woning? - Wikimmo
Welke kosten moeten koper en verkoper betalen bij verkoop van een woning? - WIKIMMO
Het KI van een woning - Wikimmo
Een bod uitbrengen: hoe doe je dat? - Wikimmo
Meerwaardebelasting bij verkoop woning of grond - Wikimmo
Ik verkoop mijn woning die verhuurd is. Welke stappen moet ik ondernemen? - Wikimmo
Wat zijn vruchtgebruik en blote eigendom? - Wikimmo
Wat is een openbare verkoop?
De Vlaamse woonbonus 2020: een update! - Wikimmo
Wat wordt verstaan onder “verhaalbelasting”? - Wikimmo
Hou rekening met het reglement van interne orde! - Wikimmo
Ik verkoop mijn woning die verhuurd is. Welke stappen moet ik ondernemen? - Wikimmo
Uw huurder overlijdt : wat met het huurcontract? - Wikimmo
Wat is een basisakte? - Wikimmo
Wanneer moet bij verhuur BTW verplicht worden aangerekend? - Wikimmo
In welke situaties kan vanaf 1 januari 2019 BTW worden aangerekend op de huurprijs? - Wikimmo
Aanrekening van BTW bij verhuur loods of opslagruimte - Wikimmo
Een erfdienstbaarheid: wat is dat? - Wikimmo
Een huurwaarborg bij bedrijfsvastgoed: een must! - Wikimmo
Alles wat je moet weten over de huurwaarborg - Wikimmo
Vrijstelling of vermindering van onroerende voorheffing bij bedrijfsvastgoed bekomen? - Wikimmo
Wanneer heb je recht op een vermindering of een vrijstelling van onroerende voorheffing? - Wikimmo
Je wil een bedrijfspand aankopen, maar de site is vervuild. Kan de verkoop doorgaan?
Wat is een bodemattest? - Wikimmo
Herziening van de huurprijs bij handelshuur: kan dit zomaar? - Wikimmo
Wanneer kan ik de huurprijs herzien bij woninghuur? - Wikimmo
EPC verplicht bij verhuur en verkoop van kleine niet-residentiële gebouwen! - Wikimmo
Wat is de regelgeving omtrent EPC bij woonvastgoed?
Alles wat je moet weten over de indexatie van de huurprijs. - Wikimmo
Indexering van de huurprijs bij handelshuur en gemene huur - Wikimmo
Wat is een opschortende voorwaarde? - Wikimmo
Wat is een postinterventiedossier? - Wikimmo
Er rust een voorkooprecht op mijn huis. Kan ik verkopen? - Wikimmo
Wat is het verschil tussen een voorkooprecht en een voorkeursrecht? - Wikimmo
Wat zijn de opzegmogelijkheden als huurder in geval van handelshuur? - Wikimmo
Wanneer komt de verkoop van een woning tot stand? - Wikimmo
Wat is het verschil tussen een compromis en een wederzijdse aan- en verkoopbelofte? - Wikimmo
Kan een verhuurder de handelshuurovereenkomst opzeggen? - Wikimmo
Opzeg woninghuurovereenkomst wegens eigen gebruik
Hoeveel notariskosten moet ik betalen bij de aankoop van een woning? - Wikimmo
Moet ik registratierechten of btw betalen op de aankoop van mijn woning? - Wikimmo
Wat is afstand van verhaal in het kader van de brandverzekering?
Waarom moet de woninghuurovereenkomst geregistreerd worden? - Wikimmo
De registratie van een handelshuurcontract of een huurcontract naar gemeen recht - Wikimmo
Hoe worden de inkomsten op particuliere verhuur belast?
Bedrijfsverzamelgebouwen: samen onder hetzelfde dak!
Van welke renovatiepremies kan je genieten als je je bedrijfspand energiezuiniger maakt? - Wikimmo
Bedrijfspand kopen: privé of op de zaak? - Wikimmo
Renovatie vanaf 2022 verplicht voor kopers van bedrijfsgebouwen - Wikimmo
Wat is omzethuur en in welke gevallen kan het nuttig zijn? - Wikimmo
Planbaten en planschade: wat betekent dit - Wikimmo
Wanneer is er sprake van 'drempelgeld' bij handelshuur? - WIkimmo
Rechten en verplichtingen van huurders en verhuurders van commercieel vastgoed - Wikimmo
Welke kosten en lasten zijn voor de (ver)huurder? - Wikimmo
Wanneer is huuroverdracht en onderhuur bij handelshuur mogelijk? - Wikimmo
Investeringsaftrek bij vastgoed - hoe kan jij genieten van dit fiscaal voordeel?
Mag je de aankoop van een pand cash financieren? - Wikimmo
Huurhernieuwing bij handelshuur
De handelshuurovereenkomst van korte duur (pop-up): enkele feiten op een rijtje - Wikimmo
Mijn huurder is failliet! Wat nu? - Wikimmo
Wat houdt de leegstandsbelasting bij bedrijfsgebouwen in? - Wikimmo
Verbouwingswerken in een handelspand: welke werken zijn toegelaten en wat bij het einde van de huur? - Wikimmo
Wat is een onroerende leasing? - Wikimmo
Wat bij de aankoop van een handelspand waar al een huurder in zit? - Wikimmo
Welke huurovereenkomst heb je nodig bij welk type bedrijfspand? - Wikimmo
Met welke kosten moet ik rekening houden als ik een bedrijfsgebouw of handelspand wil huren?
Wat is een splitsingsakte?
Kan de functie van een gebouw zomaar gewijzigd worden?
Ook interessant om te lezen
Dewaele zoekt voor jou
Een ruim bedrijfspand, een villa in 't groen of een appartement aan zee. Laat ons weten wat je precies zoekt en ontvang als eerste het meest recente (en discrete) aanbod in je mailbox. En dit nog voor het op de vastgoedwebsites wordt gepubliceerd!
Wij maken gebruik van cookies om jouw gebruikservaring op onze website zo optimaal mogelijk te maken. Daarnaast wensen wij tracking- en advertentiecookies te gebruiken om jouw websitebezoek persoonlijker te maken. Ben je benieuwd naar deze gepersonaliseerde advertenties? Klik dan op “Akkoord”(met ons privacybeleid). Lees meer
